費用報銷需要注意哪些事項?

1、差旅費的報銷。單位工作人員因公出差需借支差旅費，應先到財務部門領取并填寫借款單，按照借款單所列內(nèi)容填寫完整，然后送所在部門領導和有關部門人員審查簽字。出納人員根據(jù)自己的職權范圍，審核無誤后給予現(xiàn)金支付。

出差人員回來后，應持各種原始至出納員處報銷，出納人員要熟知差旅費的開支范圍，標準和方法。程序：出差人應先到財務部門領取報銷單，將有關原始憑證，例如，車、船票，住宿發(fā)票，餐費票等分類后粘貼在報銷單據(jù)背后，經(jīng)所在部門領導審核簽字后，送財務部門，出納人員根據(jù)相關規(guī)定，審核后予以報銷。報銷單據(jù)作為原始憑證編制記賬憑證。

2、差旅費以外的其他費用。各單位內(nèi)部有關人員進行零星物品采購或單位職工支付醫(yī)藥費等費用，可持原始憑證到出納處，出納人員認真審核這些開支是否符合各種規(guī)定，是否有有關人員或部門批準后予以報銷。出納人員依據(jù)批準報銷的金額支付現(xiàn)金，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章，并依此原始憑證編制記賬憑證，登記日記賬。

會計費用的報銷制度與流程，你知道么？

1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。

（1）報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“***”;

（2）項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;

（3）原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;

（4）發(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致;

（5）具體項目上發(fā)生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;

（6）報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;

（7）報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。

會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準、支付憑證等。

2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前*通知財務備款。

3、費用報銷基本流程及審批管理：

（1）總經(jīng)理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。

（2）貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

（3）部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務真實性審核。

（4）財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。

（5）出納收到報銷單后應檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

（6）報銷人要對其所報銷費用內(nèi)容的真實性負全部責任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

4、報銷時間的具體規(guī)定：

公司財務部根據(jù)實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。

5、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

（1）報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;

（2）報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應按封面大小折疊好);

（3）各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;

（4）若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

（5）報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

（6）報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

（7）報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

（8）報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準;

（9）有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單。