一、客戶應提交的單據(jù)

(一)、增資、減資、股權轉讓等資本變動事項的登記變更

1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務申請表》。

2、有關主管部門批準文件(按規(guī)定無需提交的除外)，有外商投資企業(yè)批準證書的應提交該證書(外商投資合伙企業(yè)登記事項變更的，僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項在內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單)。外資股東減持A股上市公司股份不超過總股本5%的，僅需提交證券登記結算機構出具的外資股東持股情況變化證明材料。辦理外資房地產(chǎn)企業(yè)外方增資變更、中國投資者向外國投資者轉讓股權，或者外商投資企業(yè)營業(yè)范圍增加房地產(chǎn)開發(fā)的，另需提交已通過商務部門備案的證明材料;企業(yè)注冊幣種變更的，還需提交相關主管部門出具變更注冊幣種的證明材料。

3.涉及外國投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)對外商投資企業(yè)增資，以及發(fā)生股權轉讓需對外支付轉股對價的，還應提交主管稅務部門出具的稅務憑證原件(《服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案表》，按規(guī)定不需提交的除外)。

(二)、注冊地(所屬外匯局)變更(遷移)

1、《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務申請表》。

2、有關主管部門批準企業(yè)或金融機構變更事項的證明文件。

(三)、除資本變動和遷移外的其他登記事項的變更

1、變更后的商務主管部門批準證書或相關備案文件。

2、變更后的營業(yè)執(zhí)照副本或其他變更證明。

(四)、中外合作企業(yè)外國投資者先行回收投資基本信息登記及變更

1、《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務申請表》。

2.相關主管部門批復文件(主管部門未出具先行回收事項批復文件的，需提交企業(yè)合作合同及企業(yè)*高權力機關出具的關于外國投資者先行回收投資的決議)。

(五)、基本信息登記注銷

1、《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務申請表》。

2、因清算注銷的，需提交以下材料：到期清算的，提交依《公司法》規(guī)定的清算公告;提前清算或需主管部門批準的特別清算的，提交主管部門關于企業(yè)清算結業(yè)的批準文件;其他清算的，提交工商主管部門吊銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的公告(證明文件)或人民法院判決公司解散的有關證明文件等。

3、注銷稅務登記證明。

4、普通清算提交會計師事務所出具的清算審計報告，特別清算提交主管部門確認的清算報告(因吸收合并辦理注銷的無須提供)。

二、審核要點及提示

(一)、基本信息登記變更

1、減資變更登記時，減資所得金額(可匯出境外或境內(nèi)再投資)僅限于減少外國投資者實繳注冊資本，不包括資本公積、盈余公積、未分配利潤等其他所有者權益;減資所得用于彌補賬面虧損或調(diào)減外方出資義務的，減資所得金額應設定為零

2、銀行辦理完變更登記后，應在稅務憑證原件上簽注登記事項、登記金額、日期并加蓋銀行業(yè)務專用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務專用章的復印件。

3、外商投資非法人機構辦理變更登記參照本項操作指引辦理。

4、境內(nèi)上市公司外資股東因減持股份而申請匯出減持所得的，屬于跨境證券投資項下業(yè)務，申請人應向上市公司注冊地外匯局申請辦理。

5、外國投資者(股權出資人)以其持有的境內(nèi)企業(yè)(股權企業(yè)A)股權對境內(nèi)企業(yè)(被投資企業(yè)B)出資的，應按如下順序辦理：首先，股權企業(yè)注冊地銀行在查驗股權企業(yè)A出資到位后，為股權企業(yè)A辦理變更登記，將變更登記憑證打印后交與外國投資者;然后被投資企業(yè)B方可根據(jù)自身股權結構變化情況，持變更登記憑證向注冊地銀行申請辦理設立登記、增資或轉股變更登記手續(xù)。

6、外國投資者收購外商投資企業(yè)中方股東股權的，外商投資企業(yè)辦理外匯登記變更并取得后續(xù)業(yè)務登記憑證后，應將業(yè)務登記憑證提供給中方股東憑以辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立。

(二)、中外合作企業(yè)外國投資者先行回收投資基本信息登記及變更

1、銀行應審核企業(yè)申請表信息與相關主管部門批復文件或合作合同相關約定信息是否一致，不一致的不得辦理登記。

2、外國投資者先行回收投資累計匯出資金原則上不得超過外國投資者實際投入的資金。超出部分應參照利潤匯出辦理。

三、注意事項

1、在外匯局ASone平臺-資本項目系統(tǒng)模塊進行登記。

2、申請人應如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制。

3、如變更登記后境內(nèi)企業(yè)的外國投資者不再直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制的，在境內(nèi)居民或特殊目的公司權力機構提交相關真實性證明材料后，銀行可依規(guī)定在外匯局資本項目信息系統(tǒng)中取消其相應返程投資標識。

4、外商投資企業(yè)發(fā)生合并后，存續(xù)企業(yè)應到注冊地銀行辦理增資登記，被吸收企業(yè)應到注冊地銀行辦理注銷登記;若新產(chǎn)生一家外商投資企業(yè)的，應辦理新設登記，并在備注欄內(nèi)注明“合并”。外商投資企業(yè)發(fā)生分立后，存續(xù)企業(yè)應辦理減資登記，分立新設的企業(yè)應辦理新設登記，并在備注欄內(nèi)注明“分立”，如原外商投資企業(yè)注銷的，應到注冊地銀行辦理注銷登記。存續(xù)企業(yè)或新設企業(yè)的出資形式應選擇“合并”或“分立”。